Прикладные подходы к оптимизации величин дебиторской и кредиторской задолженности в группе компаний

Аннотация

Цель: в статье прорабатывается вопрос, связанный с необходимостью корректировок допустимых уровней дебиторской и кредиторской задолженности в соответствии с финансовым планом и бюджетом продаж с учетом специфики деятельности Группы компаний. Обсуждение: для решения указанной проблемы предлагается вносить корректировки, которые позволяют получить представление о примерных пропорциях величин в будущих периодах. Результаты: авторами предлагается корректировать лимиты дебиторской и кредиторской задолженностей с учетом стоимости альтернативных издержек по привлечению дополнительных источников финансирования в соответсвии с текущей процентной ставкой за пользование ими. Применение разработок автора позволит руководству Группы компаний поддерживать приемлемый уровень финансовой устойчивости компаний по отдельности и Группы компаний в целом, а также снижать объем дополнительно привлеченных ресурсов. Кроме того, возникает возможность в совокупности с бизнес-планами на последующие периоды формирования прогнозной величины дебиторской и кредиторской задолженности, исходя с учетом фактических и оптимальных значений предыдущих периодов.