Анализ финансового состояния банка на основе открытых данных
Аннотация
Предмет. Банки относятся к общественно значимым экономическим субъектам, поскольку они являются важными элементами инфраструктуры безналичных расчетов. Нарастание кризисных явлений в экономике, санкционные меры в отношении России дестабилизируют в том числе и ответственный финансовый сектор. Возникает острая потребность в оценке банков как надежных бизнес-партнеров, гарантов сохранности денежных средств населения. Одним из основных источников информации для такой оценки являются результаты анализа их финансового состояния. Традиционные методики такого анализа, как правило, позволяют оценить финансовое состояние банков в истекших периодах, в то время как стейкхолдеров банков интересуют и перспективы.
Цели. Разработка методических рекомендаций по проведению анализа финансового состояния банка на основе открытых данных, использование которых позволит не только оценить его в истекших отчетных периодах, но и сформировать суждение о перспективах его изменения с учетом рыночной позиции банка и изменений в его стратегии.
Методология. Результаты исследования получены с использованием анализа, синтеза, индукции, дедукции, моделирования, исторического, логического подходов, классификации и других.
Результаты. Предложены методические рекомендации по анализу финансового состояния банка на основе публикуемой информации по следующим направлениям: анализ основных показателей финансового состояния (активов, пассивов, финансовых результатов), анализ рыночной позиции банка на основе сравнения его показателей, показателей его основных конкурентов и общих показателей по финансовому сектору; анализ экономической эффективности изменения стратеги банка.
Выводы. На основе открытых данных можно провести комплексный анализ текущего финансового состояния банка и перспектив его изменения с учетом рыночных факторов и выбранной стратегии; при проведении анализа необходимо принимать во внимание вероятность неполного соблюдения банком требований нормативных правовых актов по раскрытию информации, формирование отчетной информации с целью подчеркивания конкурентных преимуществ.
Metrics
Литература
Vostrikova, L. А. & Panina, I. V. (2019) [Analysis of the Remuniration Effectiveness for organization Senior Management Staff]. Modern Economics: Problems and Solutions, 3(111), 135-145. (In Russ.) DOI: https://doi.org/10.17308/meps.2019.3/2069
Gorbatenko, E. N. & Manuilov, N. N. (2017) [Dynamic Model of the Bank’s Profi t and Equity Forecast]. Audit i fi nansovyi analiz, 5-6, 107-112. (In Russ.)
Gorskii, M. A., Alekseeva, A. A. & Reshulskaia, E. M. (2019) [Stability and Reliability of a Commercial Bank in a Turbulent Market Environment]. Fundamental Research, 2, 60-68. (In Russ.)
Zhulega, I. A. (2006) Methodology for Analyzing the Financial Condition of an Enterprise. Saint Petersburg, GUAP Publ. (In Russ.)
Kasiutin, A. E. (2005) [About the Concepts of Reliability and Stability of a Commercial Bank]. Fundamental Research, 4, 76-77. (In Russ.)
Kovalev, V. V. (2017) Financial management: theory and practice. Moscow. Prospekt Publ. (In Russ.)
Kogdenko, V. G. (2018) [Methodology for Financial Analysis of Digital Companies]. Uchet. Analiz. Audit, 5(3), 94-109. (In Russ.) DOI: https://doi.org/10.26794/2408-9303-2018-5-3-94-109.
Kogdenko, V. G. (2018) [Specifi cs of Analysis of Companies Operating in Digital Economy]. Economic Analysis: Theory and Practice, 17(3), 424-438. (In Russ.)
Motokhin, A. M. (2013) [Methodology for Evaluating Competitive Positions of a Commercial Bank]. Finansy i kredit, 37(565), 40-47. (In Russ.)
Nikiforov, I. A. (2017) [The Concept of Financial Stability of the Banking System]. Ekonomika: vchera, segodnia, zavtra, 7 (3А), 227-237. (In Russ.)
Panov, D. A. (2008) [Financial Stability of Banks: a Methodological Approach]. Finansy: teoriia i praktika, 3, 180-200. (In Russ.)
Pozhidaeva, T. A., Kanapukhin, P. A. & Minina, A. V. (2018) [Methodological Aspects of Complex Analysis of Commercial Bank Personnel]. Modern Economics: Problems and Solutions, 9, 79-99. (In Russ.)
Pozhidaeva, T. A. & Shchetinina, O. I. (2016) [Analysis of the Impact of Operational Risk on the Financial Results of a Commercial Bank]. Finansovaia analitika: problemy i resheniia, 28, 60-73. (In Russ.)
Selezneva, N. A. (2016) [Analysis of the Commercial Bank’s Reliability in Line with its Specialization]. Finansovaia analitika: problemy i resheniia, 34, 52-66. (In Russ.)
Tiuleneva, N. A., Gainbikhner, M. A. & Gainbikhner, K. A. (2011) [Comprehensive Assessment of Commercial Bank Activity on the Example of Raiffeisenbank CJSC]. Audit i fi nansovyi analiz, 2, 160-170. (In Russ.)
Endovitsky, D. A. (2018) Accounting, analysis and control in corporations. Voronezh. Voronezh St. Univ. Publ. (In Russ.)
Fedotova, M. Iu. & Tagirova, O. A. (2016) [Financial Position of JSC “Rosselkhozbank” in the Crisis and Directions for its Improvement]. Audit i fi nansovyi analiz, 3, 179-184. (In Russ.)
Fetisov, G. G. (2002) [Stability, Balance and Reliability of the Banking System: Concepts and Evaluation Criteria]. Zakonodatelstvo i ekonomika, 8, 43-48. (In Russ.)
Shevchuk, I. A., Nekhaichuk, D. V. & Bezhan, M. V. (2020) [On the Issue of Diagnostics of Equity Capital of Credit Institutions in Modern Conditions of Economic Imbalance]. Vestnik Altaiskoi akademii ekonomiki i prava, 2, 101-108. (In Russ.)
Sheremet, A. D. & Negashev, E. V. (2008) Methods of fi nancial analysis of commercial organizations. Moscow. INFRA-M Publ. (In Russ.)
Copyright (c) 2020 Вострикова Л.А., Панина И.В.
Это произведение доступно по лицензии Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная.
